ANALYSIS OF THE INFLUENCE OF NIM, NPL, AND BOPO ON ROA OF FINANCING COMPANIES FOR THE PERIOD 2021–2024
Abstract
This study aims to analyze the impact of Net Interest Margin (NIM), Non‑Performing Loan (NPL), and the Operational Expense to Operational Income Ratio (BOPO) on Return on Assets (ROA) in financing companies in Indonesia. This study employs a quantitative approach using secondary data sourced from 11 financing companies listed on the Indonesia Stock Exchange (IDX). The analysis is conducted using multiple regression methods, including descriptive statistical tests, classical assumption tests, coefficient of determination calculations, and hypothesis testing to evaluate the influence of NIM, NPL, and BOPO on ROA. The analysis results show that Net Interest Margin (NIM), Non‑Performing Loan (NPL), and the Operational Expense to Operational Income Ratio (BOPO) have a significant impact, both partially and collectively, on Return on Assets (ROA). The coefficient of determination (R‑Square) value of 81.2% indicates that these three variables provide a strong contribution in explaining the variation in ROA among financing companies in Indonesia.
References
Akmal, M., & Kusumastuti, S. Y. (2024). Pengaruh Faktor Internal dan Faktor Eksternal terhadap Non Performing Loan pada Industri Perbankan Tahun 2021-2023. Jurnal Ekonomi Trisakti, 4(2), 1265-1280.
Arini, R.E., & Iskandar, Y. (2022). Analisis Rasio Keuangan Untuk Menilai Kinerja Keuangan Perusahaan Studi Kasus PT. Alfaria Sumber Trijaya, Tbk. Tahun 2017-2019. Jurnal Multidisiplin West Science, 1(01), 28-41. https://doi.org/10.58812/jmws.v1i01.11
Aulia, F., & Prasetiono, P. (2015). Pengaruh CAR, FDR, NPF, dan BOPO terhadap profitabilitas (Return on Equity)(Studi empiris pada Bank Umum Syariah di Indonesia periode tahun 2009-2013) (Doctoral dissertation, Fakultas Ekonomika dan Bisnis).
Ayuningtias, Y. N. (2023). Analisis Rasio Keuangan Sebagai Alat Penilaian Keuangan Pada Pt Supra Boga Lestari Tbk Periode 2017–2021.
Dewanti, A. S., Van Rate, P., & Untu, V. N. (2022). Pengaruh CAR, LDR, NPL, dan BOPO Terhadap ROA pada BPR Konvensional di Surakarta Periode 2015-2020. Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis dan Akuntansi, 10(3), 246-256. https://doi.org/10.35794/emba.v10i3.41956
Hasbi, H., Djaniar, U., Putri, P. A. N., Irdawati, I., & Anantadjaya, S. P. (2024). Efektivitas Net Interest Margin dan Loan to Deposit Ratio Terhadap Profitabilitas Perbankan. Briliant: Jurnal Riset dan Konseptual, 9(1), 82-89.
Ishak, F., Dungga, M.F., & Amali, L.M. (2022). Pengaruh Kualitas Productive Assets (KAP) Dan Net Interest Margin (NIM) Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa Yang Terdaftar di BEI Periode 2016-2020. JAMBURA: Jurnal Ilmiah Manajemen dan Bisnis, 5(1).
Jaeng, W. M. Y. (2024). Analisis Non Performing Loan Untuk Menilai Profitabilitas Pada Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk yang Terdaftar di BEI Periode 2021-2023. Jurnal Mutiara Ilmu Akuntansi, 2(3), 218–223. https://doi.org/10.55606/jumia.v2i3.3222
Kurniawan, M. (2019). Pengaruh NPL, LDR, dan BOPO Terhadap Profitabilitas Bank Umum. Jurnal Manajemen, 2(1), 1–13.
Mandala, V., Oktariyana, M. D., & Tanan, E. H. P. (2023). Pengaruh NPL dan BOPO Terhadap Return On Assets pada bank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2018-2022. Jurnal Inovasi Akuntansi (JIA), 1(2), 162–172. https://doi.org/10.36733/jia.v1i2.7692
Maroni, M., & Simamora, S. C. (2020). Pengaruh NPL, LDR dan BOPO Terhadap ROE pada PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk Periode Tahun 2011-2019. Jurnal Ilmiah Mahasiswa Manajemen Unsurya, 1(1), 67–82.
Nachrowi, N. D., & Usman, H. (2006). Pendekatan Populer dan Praktis Ekonometrika untuk Analisis Ekonomi dan Keuangan. Jakarta: Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.
Nasution, M. A. (2024). Pengaruh net interest margin dan non performing loan terhadap loan to deposit ratio pada perusahaan perbankan konvensional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2019-2023. Socius: Jurnal Penelitian Ilmu-Ilmu Sosial, 1(6).
Nugroho, D., Mangantar, M., & Tulung, J. E. (2019). Pengaruh CAR, BOPO, NIM, dan NPL terhadap ROA industri bank umum swasta nasional buku 3 periode 2014 hingga 2018. Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis dan Akuntansi, 7(3), 25038. https://doi.org/10.35794/emba.7.3.2019.25038
Nurmiati, N., & Pratiwi, A. (2022). Analisis Struktur Modal Dalam Meningkatkan Laba Pada PT. Lotte Cemical Titan, Tbk. Jurnal Manajemen, 12(1), 85-95.
Poniman, P., & Banjarnahor, H. (2022). Dampak CAMEL Terhadap Profitabilitas Perbankan yang Listing di Bursa Efek Indonesia. Measurement Jurnal Akuntansi, 16(2), 121-129.
Putra, D. P. W. P., & Rahyuda, H. (2021). Pengaruh NIM, LDR, NPL, BOPO Terhadap ROA pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa di Indonesia (Doctoral Dissertation, Udayana University).
